Ile kosztuje prowadzenie firmy w Delaware (USA) w 2024?

Ostatnia aktualizacja 21 lutego, 2024 o 12:42 pm.

Amerykański stan Delaware nie bez przyczyny bywa określany podatkowym rajem. Prowadzenie firmy w Delaware jest przejrzyste, bardzo łatwe i korzystne podatkowo. Dla polskich przedsiębiorców dużą barierą zdaje się być koszt firmy w Delaware. Tymczasem prowadzenie spółki LLC w USA może być tańsze niż prowadzenie spółki z o.o. w Polsce. Sprawdźmy, jakie są opłaty związane z prowadzeniem firmy w Delaware i jak ją założyć.

Większość przedsiębiorców, którzy rozważają przeniesienie firmy za granicę, bierze pod uwagę przede wszystkim bliższe destynacje, np. Anglia, Cypr czy Czechy. Wynika to nie tylko z braku wiedzy na temat alternatyw, ale także z obaw związanych z kosztami działalności choćby w USA. Tymczasem zdecydowanie warto przemyśleć amerykańskie Delaware. Jest to niewielki stan zlokalizowany na wschodnim wybrzeżu USA, gdzie prowadzenie spółek jest tańsze niż w Europie. Co ciekawe, aż przez 7 lat Amerykańska Izba Gospodarcza uznawała ten stan za najbardziej przyjazne środowisko do prowadzenia biznesu w USA.

Jaką formę prawną wybrać w Delaware?

Jedną z kluczowych decyzji, jakie będziesz musiał podjąć przed założeniem firmy w Delaware, będzie z pewnością wybór formy prawnej. Od tego zależą także koszty z tym związane. Dla większości przedsiębiorców, na początek zdecydowanie najlepszym wyborem okaże się spółka LLC. LLC to hybryda polskiej spółki z o.o. ze spółką osobową. Dzięki temu, że posiada własną, niezależną od wspólników osobowość prawna, w pełni chroni ich majątek osobisty. Z drugiej jednak strony, jej przychody mogą być przypisywane bezpośrednio udziałowcom. Taka konstrukcja pozwala więc uniknąć podwójnego opodatkowania — jednej z największych bolączek wspólników polskich półek z o.o.

Jaki jest koszt firmy w Delaware?

Koszt firmy w Delaware to koszty założenia, a następnie prowadzenia firmy. Podane opłaty szacowane są dla spółki LLC.

Założenie firmy w Delaware wiąże się z opłatami urzędowymi, opłatami za lokalnego agenta, adres. Dodatkowo jeśli są potrzebne apostille i inne certyfikaty, będzie konieczna dodatkowa opłata. Łącznie zamkniemy się w kwocie 1500 euro.

Prowadzenie firmy w Delaware wiąże się z corocznymi obowiązkowymi opłatami oraz ewentualnie innymi dodatkowymi w zależności od potrzeb.

Standardowo firma płaci:

• Franchise Tax – to podatek, który płacą wszystkie spółki zarejestrowane w Delaware, niezależnie od tego, czy prowadzą tam działalność czy nie. Podatek ten wynosi 300 dolarów rocznie i jest płatny do 1 czerwca każdego roku.
• Filing Fees – to opłaty, które płacą firmy za dokonywanie różnych czynności prawnych, takich jak rejestracja, zmiana nazwy, zmiana adresu, zmiana statutu, połączenie, podział, rozwiązanie, likwidacja, itp. Wysokość opłat zależy od rodzaju czynności i może wynosić od kilku do kilkuset dolarów. Niektóre czynności mogą być przyspieszone za dodatkową opłatą
• Certificate Fees – to opłaty, które płacą firmy za uzyskanie różnych certyfikatów, takich jak certyfikat rejestracji czy certyfikat good standing. Może się także zdarzyć, że firma zmienia nazwę, powiększa liczbę udziałowców – wówczas wymagane są dodatkowe opłaty urzędowe.
• Agent fees. Spółki muszą posiadać agenta na terenie Delaware. Opłata wynosi kilkaset dolarów.

Łącznie co roku opłaty wyniosą około 1500 euro.

Dlaczego firma w Delaware?

Delaware cieszy się ogromną popularnością wśród największych amerykańskich potentatów. To właśnie tam swoje działalności zarejestrowało ponad 50% amerykańskich spółek giełdowych i aż 63% spółek z listy Fortune 500, czyli najbogatszych spółek w USA.
Nic dziwnego. Prowadzenie firmy w Delaware niesie za sobą szereg korzyści. Oto najważniejsze:

• możliwość uniknięcia podatku dochodowego (pod pewnymi warunkami, o których przeczytasz w akapicie Firma w DelawareDelawaere — opodatkowanie);
• korzystna dla zagranicznych inwestorów sieć umów o unikaniu podwójnego opodatkowania;
• w przypadku spółki LLC — brak konieczności powoływania zarządu oraz brak odpowiedzialności wspólników za zobowiązania spółki;
• brak wymogu dotyczącego minimalnego kapitału spółki;
• brak wymogu sprawozdawczości, który generuje nie tylko dodatkowe koszty, ale także obowiązki;
• brak obowiązku posiadania lokalnego dyrektora nominowanego;
• maksymalna poufność biznesu. Choć nam Polakom pewnie trudno w to uwierzyć, urząd rejestracyjny w Delaware nie zbiera i nie archiwizuje informacji o udziałowcach oraz osobach zarządzających spółką. Zapewnia to maksymalną poufność prowadzenia biznesu. Jedyne sytuacje, w których urząd ma pewno udostępnić dane wspólników i zarządu to postępowanie sądowe i egzekucyjne;
• możliwość posiadania biura i adresu korespondencyjnego w innej lokalizacji. 
• łatwa i szybka procedura rejestracji — w amerykańskim odpowiedniku polskiego KRS-u zarejestrujesz spółkę nawet w jeden dzień!

Firma w Delaware — opodatkowanie

Z punktu widzenia przedsiębiorcy największą zaletą spółki w Delaware jest zerowe opodatkowanie, jeśli zysk pochodzi spoza Stanów Zjednoczonych, a wspólnicy spółki nie są rezydentami USA. Założenie spółki w Delaware będzie więc bardzo korzystne podatkowe dla polskich rezydentów, którzy obsługują klientów spoza USA, np. z Europy czy Azji. W Delaware nie ma również podatku od sprzedaży, podatku od dochodów z inwestycji, podatku od spadków ani podatku od własności osobistej. Chociaż firmy mogą być obciążone podatkiem franczyzowym, jego wartość jest naprawdę symboliczna w porównaniu z wartością podatku dochodowym, jaki pobierają inne stany.

Taka konstrukcja pozwala uniknąć opodatkowania w pełni legalnie, bez dodatkowych kruczków czy haczyków.

Jak krok po kroku założyć firmę w Delaware?

Czy założenie spółki w Delaware jest łatwe jak jej prowadzenie? Zdecydowanie tak.
Aby założyć spółkę w Delaware, należy ustanowić Przedstawiciela Urzędowego (Registred Agent). Konieczne będzie także wskazanie siedziby i przedłożenie aktu rejestracji spółki (Certificate of Formation) w Siedzibie Sekretarza Stanu. Ważne, aby dokument zawierał w treści określenia Limited Liability Company lub skróty L.L.C. albo LLC oraz oczywiście ustaloną wcześniej nazwę podmiotu. W przypadku, jeśli spółka ma co najmniej 2 udziałowców, niezbędne jest także wystąpienie o nadanie Federalnego Numeru Identyfikacji Podatkowej oraz składanie rocznych zeznań podatkowych do Urzędu Podatkowego (Internal Revenue Service). W przypadku spółek, które nie osiągnęły dochodów na terytorium USA, dokument powinien potwierdzać taką informację.