• Europa
    • Firma na Cyprze
    • Czechy
    • Gibraltar
    • Luksemburg
    • Malta
    • Niemcy
    • Rumunia
    • Szwajcaria
  • Ameryka
    • Firma w Delaware / USA
    • Kanada
    • Panama
  • Azja
    • Hong Kong
    • Singapur
    • Wietnam
  • Zmiana rezydencji podatkowej
  • Konta Bankowe
    • Konto w Austrii
    • Konto na Cyprze
    • Konto w Czechach
    • Konto w Hong Kongu
    • Konto w Lichtensteinie
    • Konto na Litwie
    • Konto w Puerto Rico (USA)
    • Konto w Szwajcarii
    • Konto w USA
    • Konto w Wielkiej Brytanii
    • Konto dla firm wysokiego ryzyka
  • Porady
  • Kontakt
Logo-AP-350x350
  • Europa
    • Firma na Cyprze
    • Czechy
    • Gibraltar
    • Luksemburg
    • Malta
    • Niemcy
    • Rumunia
    • Szwajcaria
  • Ameryka
    • Firma w Delaware / USA
    • Kanada
    • Panama
  • Azja
    • Hong Kong
    • Singapur
    • Wietnam
  • Zmiana rezydencji podatkowej
  • Konta Bankowe
    • Konto w Austrii
    • Konto na Cyprze
    • Konto w Czechach
    • Konto w Hong Kongu
    • Konto w Lichtensteinie
    • Konto na Litwie
    • Konto w Puerto Rico (USA)
    • Konto w Szwajcarii
    • Konto w USA
    • Konto w Wielkiej Brytanii
    • Konto dla firm wysokiego ryzyka
  • Porady
  • Kontakt

Offshore

Koszty prowadzenia firmy w USA (Delaware)

Przez Agnieszka Moryc  dnia 29 listopada 2022

Ostatnia aktualizacja 16 grudnia, 2022 o 12:00 pm.

5
(1)

Amerykański stan Delaware nie bez przyczyny bywa określany podatkowym rajem. Prowadzenie firmy w Delaware jest przejrzyste, bardzo łatwe i korzystne podatkowo. Sprawdźmy, jakie są najważniejsze korzyści z prowadzenia firmy w Delaware i jak ją założyć.

Większość Polaków, którzy ze względów podatkowych rozważają przeniesienie firmy za granicę, bierze pod uwagę przede wszystkim bliższe destynacje, np. Cypr czy Czechy. Taki tok myślenia wynika przede wszystkim z braku rzetelnej wiedzy na temat alternatyw oraz obaw związanych z kosztami takiej działalności. Zdecydowanie wartym przemyślenia kierunkiem jest amerykańskie Delaware — niewielki stan zlokalizowany na wschodnim wybrzeżu USA na południe od Pensylwanii, gdzie prowadzenie spółek jest tańsze niż w Europie Co ciekawe, aż przez 7 lat Amerykańska Izba Gospodarcza uznawała ten stan za najbardziej przyjazne środowisko do prowadzenia biznesu w USA.

Jaką formę prawną wybrać w Delaware?

Jedną z kluczowych decyzji, jakie będziesz musiał podjąć przed założeniem firmy w Delaware, będzie z pewnością wybór formy prawnej. Od tego zależą także koszty z tym związane. Dla większości przedsiębiorców, na początek zdecydowanie najlepszym wyborem okaże się spółka LLC, łączącej konstrukcję polskiej spółki z o.o. ze spółką osobową. Dzięki temu, że posiada własną, niezależną od wspólników osobowość prawna, w pełni chroni ich majątek osobisty. Z drugiej jednak strony, jej przychody mogą być przypisywane bezpośrednio udziałowcom. Taka konstrukcja pozwala więc uniknąć podwójnego opodatkowania — jednej z największych bolączek wspólników polskich półek z o.o.

Ile kosztuje prowadzenie firmy w Delaware?

Roczne koszty prowadzenia LLC w Delaware to przede wszystkim koszty administracyjne, koszty  agenta, adresu, opłata wnoszona przez wszystkie spółki tzw. Franchise Tax. Łącznie jest to około 1500 euro. Jeśli spółka nie prowadziła działalności na terenie Delaware i posiada zyski tylko spoza stanu, wnosi stałą opłatę podatkową,  która wynosi 300 dolarów rocznie bez względu na wysokość obrotu i dochodu.

Dlaczego firma w Delaware?

Delaware cieszy się ogromną popularnością wśród największych amerykańskich potentatów. To właśnie tam swoje działalności zarejestrowało ponad 50% amerykańskich spółek giełdowych i aż 63% spółek z listy Fortune 500, czyli najbogatszych spółek w USA.
Nic dziwnego. Prowadzenie firmy w Delaware niesie za sobą szereg korzyści. Oto najważniejsze:

  • możliwość uniknięcia podatku dochodowego (pod pewnymi warunkami, o których przeczytasz w akapicie Firma w DelawareDelawaere — opodatkowanie);
  • korzystna dla zagranicznych inwestorów sieć umów o unikaniu podwójnego opodatkowania;
  • w przypadku spółki LLC — brak konieczności powoływania zarządu oraz brak odpowiedzialności wspólników za zobowiązania spółki;
  • brak wymogu dotyczącego minimalnego kapitału spółki;
  • brak wymogu sprawozdawczości, który generuje nie tylko dodatkowe koszty, ale także obowiązki;
  • brak obowiązku posiadania lokalnego dyrektora nominowanego;
  • maksymalna poufność biznesu. Choć nam Polakom pewnie trudno w to uwierzyć, urząd rejestracyjny w Delaware nie zbiera i nie archiwizuje informacji o udziałowcach oraz osobach zarządzających spółką. Zapewnia to maksymalną poufność prowadzenia biznesu. Jedyne sytuacje, w których urząd ma pewno udostępnić dane wspólników i zarządu to postępowanie sądowe i egzekucyjne;
  • możliwość posiadania biura i adresu korespondencyjnego w innej lokalizacji. 
  • łatwa i szybka procedura rejestracji — w amerykańskim odpowiedniku polskiego KRS-u zarejestrujesz spółkę nawet w jeden dzień!

Firma w Delaware — opodatkowanie

Z punktu widzenia przedsiębiorcy największą zaletą spółki w Delaware jest zerowe opodatkowanie, jeśli zysk pochodzi spoza Stanów Zjednoczonych, a wspólnicy spółki nie są rezydentami USA. Założenie spółki w Delaware będzie więc bardzo korzystne podatkowe dla polskich rezydentów, którzy obsługują klientów spoza USA, np. z Europy czy Azji. W Delaware nie ma również podatku od sprzedaży, podatku od dochodów z inwestycji, podatku od spadków ani podatku od własności osobistej. Chociaż firmy mogą być obciążone podatkiem franczyzowym, jego wartość jest naprawdę symboliczna w porównaniu z wartością podatku dochodowym, jaki pobierają inne stany.

Taka konstrukcja pozwala uniknąć opodatkowania w pełni legalnie, bez dodatkowych kruczków czy haczyków.

Jak krok po kroku założyć firmę w Delaware?

Czy założenie spółki w Delaware jest łatwe jak jej prowadzenie? Zdecydowanie tak.
Aby założyć spółkę w Delaware, należy ustanowić Przedstawiciela Urzędowego (Registred Agent). Konieczne będzie także wskazanie siedziby i przedłożenie aktu rejestracji spółki (Certificate of Formation) w Siedzibie Sekretarza Stanu. Ważne, aby dokument zawierał w treści określenia Limited Liability Company lub skróty L.L.C. albo LLC oraz oczywiście ustaloną wcześniej nazwę podmiotu. W przypadku, jeśli spółka ma co najmniej 2 udziałowców, niezbędne jest także wystąpienie o nadanie Federalnego Numeru Identyfikacji Podatkowej oraz składanie rocznych zeznań podatkowych do Urzędu Podatkowego (Internal Revenue Service). W przypadku spółek, które nie osiągnęły dochodów na terytorium USA, dokument powinien potwierdzać taką informację.

Jak bardzo przydatny był ten artykuł?

Kliknij gwiazdkę, aby ocenić.

Średnia ocena 5 / 5. Liczba głosów: 1

Na razie brak głosów! Bądź pierwszą osobą, która oceni ten artykuł.


Firma w Delaware (USA)Firma w USAPodatek dochodowy CIT

Agnieszka Moryc

Dyrektor Zarządzająca, Admiral Tax. Ekspert w zakresie legalnej optymalizacji podatkowej, księgowości i rozwiązań typu offshore dla polskich przedsiębiorców. Jako znawca i praktyk biznesu dzieli się wiedzą także na łamach mediów zewnętrznych, m.in. Puls Biznesu, InnPoland, Infor, MamBiznes.News, Gazeta MŚP, Polish Express.

Chętnie odpowiem na pytania. Mój mail to: [email protected]


Napisz do nas

    Powiązane artykuły


    Statua Wolności
    Firma za granicą
    Jak wejść na rynek amerykański? Prawo i podatki dla nowych spółek LCC [e-book]
    29 grudnia 2020
    Firma w Delaware
    Firma za granicą
    Spółka dla startupu w USA – firma w Delaware
    27 czerwca 2018
    Mężczyźni podający sobie dłoń
    Firma na Cyprze
    Jak płacić estoński CIT? To rozwiązanie polskim przedsiębiorcom oferuje spółka LPS na Cyprze
    3 czerwca 2021
    Fiskus i podatki
    Polskie firmy e-commerce pod większą kontrolą skarbówki. Jak skutecznie przenieść e-sklep za granicę?
    Poprzedni artykuł
    Zmiana rezydencji podatkowej
    6 najczęściej popełnianych błędów przez osoby zmieniające rezydencję podatkową
    Następny

    AP White 1400px

    Jesteśmy największą kancelarią prawno – podatkową w Polsce specjalizująca się w przenoszeniu polskich firm za granicę.

    Zajmujemy się międzynarodowym planowanie podatkowym, oferujemy klientom dostęp do bezpiecznych kont zagranicznych oraz umożliwiamy zakup gotowych spółek na terenie całego świata.

    Admiral Private wraz Admiral Tax tworzą wspólną grupę consultingową.

    Trusted Company

    Ameryka

    Spółka w Delaware / USA

    Spółka w Panamie

    Spółka w Kanadzie

    Konta Bankowe

    Konto w Szwajcarii

    Konto w Lichtensteinie

    Konto w Czechach

    Konto na Litwie

    Konto na Cyprze

    Konto w USA

    Konto w Puerto Rico (USA)

    Konto w Hong Kongu

    Europa

    Spółka na Cyprze

    Spółka na Malcie

    Spółka w Rumunii

    Spółka w Niemczech

    Spółka w Szwajcarii

    Spółka w Luksemburgu

    Spółka na Gibraltarze

    Spółka w Czechach

    Azja

    Spółka w Hong Kongu

    Spółka w Singapurze

    Spółka w Wietnamie

    Adres

    AT UK Consulting Limited
    160 Kemp House City Road
    London, EC1V 2NX

    +48 12 44 66 333
    [email protected]

    Twitter Linkedin Facebook Youtube
    Spółki w Wielkiej Brytanii i Irlandii:
    Admiral Tax
    O nas
    Blog
    Kontakt
    Reklamacje
    Polityka Prywatności RODO
    Copyright 2020 by AT UK Consulting Limited All Right Reserved.