• Europa
    • Firma na Cyprze
    • Czechy
    • Gibraltar
    • Luksemburg
    • Malta
    • Niemcy
    • Rumunia
    • Szwajcaria
  • Ameryka
    • Firma w Delaware / USA
    • Kanada
    • Panama
  • Azja
    • Hong Kong
    • Singapur
    • Wietnam
  • Zmiana rezydencji podatkowej
  • Konta Bankowe
    • Konto w Austrii
    • Konto na Cyprze
    • Konto w Czechach
    • Konto w Hong Kongu
    • Konto w Lichtensteinie
    • Konto na Litwie
    • Konto w Puerto Rico (USA)
    • Konto w Szwajcarii
    • Konto w USA
    • Konto w Wielkiej Brytanii
    • Konto dla firm wysokiego ryzyka
  • Porady
  • Kontakt
Logo-AP-350x350
  • Europa
    • Firma na Cyprze
    • Czechy
    • Gibraltar
    • Luksemburg
    • Malta
    • Niemcy
    • Rumunia
    • Szwajcaria
  • Ameryka
    • Firma w Delaware / USA
    • Kanada
    • Panama
  • Azja
    • Hong Kong
    • Singapur
    • Wietnam
  • Zmiana rezydencji podatkowej
  • Konta Bankowe
    • Konto w Austrii
    • Konto na Cyprze
    • Konto w Czechach
    • Konto w Hong Kongu
    • Konto w Lichtensteinie
    • Konto na Litwie
    • Konto w Puerto Rico (USA)
    • Konto w Szwajcarii
    • Konto w USA
    • Konto w Wielkiej Brytanii
    • Konto dla firm wysokiego ryzyka
  • Porady
  • Kontakt

Kryptowaluty

Podatki od kryptowalut: ile podatku od kryptowalut zapłacisz w Polsce?

Przez Agnieszka Moryc  dnia 22 kwietnia 2021

Ostatnia aktualizacja 25 listopada, 2022 o 03:34 pm.

0
(0)

Choć inwestowanie w kryptowaluty budzi skrajne emocje, zwolenników takiego sposobu lokowania kapitału nie brakuje. Jeśli Ty także planujesz obracać wirtualną walutą, sprawdź, ile podatku od kryptowalut zapłacisz w Polsce w 2021 roku.

Kryptowaluty (Bitcoin, Litecoin, Ethereum i inne) zwane potocznie wirtualnymi pieniędzmi to przełomowa technologia bazująca na kryptografii — metodzie szyfrowania danych. Są zdecentralizowane, niezależne od gospodarki, rządów czy cen tradycyjnych walut. Zdaniem wielu osób, to właśnie one stanowią walutę przyszłości.

Czy można płacić kryptowalutami?

Choć płatności kryptowalutami nie są jeszcze powszechne, coraz więcej firm otwiera się na transakcje z ich udziałem. Wśród najbardziej znanych są m.in.: Burger King, KFC, Medicover czy… pyszne.pl. Wirtualna waluta jest jednak nie tylko coraz popularniejszym środkiem płatniczym, ale przede wszystkim… coraz popularniejszym materiałem inwestycyjnym.

Inwestycja w kryptowaluty

Temat inwestowania w kryptowaluty od lat budzi ogrom kontrowersji, a opinie ekspertów na temat szans i zagrożeń wynikających z takiego sposobu lokowania kapitału bywają skrajnie różne. Nie ulega jednak wątpliwości, że zwolenników inwestycji w kryptowaluty przybywa. Jeśli Ty także planujesz obracać wirtualną walutą, sprawdź, jak polskie prawo podatkowe reguluje takie inwestycje.

Inwestycje w kryptowaluty a polskie prawo podatkowe

Zasady rozliczania krypto walut definiuje Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych. Począwszy od 2019 roku, odbywa się ono na innych zasadach niż wcześniej – w ramach przychodów z tytułu kapitałów pieniężnych.

Zobacz także: Jak wejść na rynek amerykański? Prawo i podatki dla nowych spółek LCC [e-book]

Jeśli w 2020 roku osiągnąłeś przychody i/lub poniosłeś koszty z tytułu transakcji kryptowalutami, powinieneś rozliczyć je w deklaracji podatkowej PIT, w formularzu PIT-38 w sekcji E formularza (pola od 34 do 38). Definiują one odpowiednio:

  • pole 34: przychód ze sprzedaży kryptowalut w 2020 roku (po przeliczeniu na złotówki) i/lub wartość towarów oraz usług zakupionych za cyfrowe aktywa;
  • pole 35: koszty uzyskania przychodu poniesione w 2020 roku. (koszt kupna kryptowaluty);
  • pole 36: koszty uzyskania przychodu poniesione w latach ubiegłych i nieodliczone od przychodów uzyskanych przed dniem 1 stycznia 2020 r.;
  • pole 37: dochód — przychód z pola 34 pomniejszony o sumę kosztów z pól 35 i 36;
  • pole 38: kwotę kosztów uzyskania przychodu, która nie została potrącona od przychodów uzyskanych w 2020 roku.

PIT 2021 a kryptowaluty – co musisz wiedzieć?

  • Przychodu z transakcji kryptowalutami nie łącz z przychodem ze sprzedaży innych instrumentów finansowych — akcji, udziałów czy praw finansowych. 
  • Dochód, czyli różnicę pomiędzy przychodem a kosztem możesz rozliczać wyłącznie w ramach transakcji wirtualną walutą (osobna rubryka w formularzu PIT-38). Nie łącz go z innymi przychodami uwzględnionymi w Picie. 
  • Podobna zasada towarzyszy rozliczaniu nadwyżki kosztów ponad wartość przychodu – nie łącz jej z nadwyżką innych kapitałów pieniężnych.

Ważne: obowiązek rozliczenia transakcji kryptowalutami spoczywa nie tylko na osobach, które w danym roku osiągnęły zyski z tytułu zakupu, sprzedaży, zamiany lub zakupu dóbr i usług używając walut wirtualnych. Ciąży on także na podatnikach, którzy w danym roku dokonali wyłącznie transakcji zakupu.

Obrót kryptowalutami w ramach działalności gospodarczej

Transakcji kupna i sprzedaży kryptowalut nie można dokonywać w ramach działalności gospodarczej w Polsce, a co za tym idzie — rozliczać w ramach firmy. 

Ile podatku od kryptowalut zapłacisz w Polsce?

Kolejną kwestią, o której koniecznie należy wspomnieć, omawiając tematykę inwestycji w kryptowaluty, jest kwestia opodatkowania. Czy dochody z kryptowalut są opodatkowane?

Zobacz także: Podatki w Czechach będą niższe: porównanie podatków w Polsce i w Czechach

Zgodnie z Ustawą o podatku dochodowym od osób fizycznych zyski z tytułu wirtualnych walut są opodatkowane podatkiem dochodowym w wysokości 19%. Jeśli zysk jest wyższy niż 1 mln zł, konieczne jest także uiszczenie podatku solidarnościowego w stawce 1%.

Zwolnienia z obowiązku podatkowego

Deklaracji PIT nie musisz wypełniać w sytuacji, jeśli kupiłeś wirtualną walutę, lecz nie wymieniłeś jej na tradycyjną. Z obowiązku podatkowego zwolnione są także transakcje wymiany jednej waluty wirtualnej na inną.

Jak bardzo przydatny był ten artykuł?

Kliknij gwiazdkę, aby ocenić.

Średnia ocena 0 / 5. Liczba głosów: 0

Na razie brak głosów! Bądź pierwszą osobą, która oceni ten artykuł.


Podatki w PolsceRozliczanie kryptowalut

Agnieszka Moryc

Dyrektor Zarządzająca, Admiral Tax. Ekspert w zakresie legalnej optymalizacji podatkowej, księgowości i rozwiązań typu offshore dla polskich przedsiębiorców. Jako znawca i praktyk biznesu dzieli się wiedzą także na łamach mediów zewnętrznych, m.in. Puls Biznesu, InnPoland, Infor, MamBiznes.News, Gazeta MŚP, Polish Express.

Chętnie odpowiem na pytania. Mój mail to: [email protected]


Napisz do nas

    Powiązane artykuły


    Dolary amerykańskie USD
    Podatki
    Sposób rozliczania dochodów z zagranicy w Polsce, część 1.
    30 czerwca 2015
    Podatki
    Polska skarbówka po raz kolejny utrudnia życie branży IT. Zagrożeni nie tylko programiści
    29 września 2023
    Kobiety przy stole
    Podatki
    Jak nie płacić wysokich podatków prowadząc biznes w Polsce?
    8 stycznia 2018
    Rozmowa w biurze
    Spółki CFC: zagraniczne spółki kontrolowane
    Poprzedni artykuł
    Człowiek pracujący na laptopie
    Poradnik przedsiębiorcy: jak sprawdzić czy firma jest zarejestrowana?
    Następny

    AP White 1400px

    Jesteśmy największą kancelarią prawno – podatkową w Polsce specjalizująca się w przenoszeniu polskich firm za granicę.

    Zajmujemy się międzynarodowym planowanie podatkowym, oferujemy klientom dostęp do bezpiecznych kont zagranicznych oraz umożliwiamy zakup gotowych spółek na terenie całego świata.

    Admiral Private wraz Admiral Tax tworzą wspólną grupę consultingową.

    Trusted Company

    Ameryka

    Spółka w Delaware / USA

    Spółka w Panamie

    Spółka w Kanadzie

    Konta Bankowe

    Konto w Szwajcarii

    Konto w Lichtensteinie

    Konto w Czechach

    Konto na Litwie

    Konto na Cyprze

    Konto w USA

    Konto w Puerto Rico (USA)

    Konto w Hong Kongu

    Europa

    Spółka na Cyprze

    Spółka na Malcie

    Spółka w Rumunii

    Spółka w Niemczech

    Spółka w Szwajcarii

    Spółka w Luksemburgu

    Spółka na Gibraltarze

    Spółka w Czechach

    Azja

    Spółka w Hong Kongu

    Spółka w Singapurze

    Spółka w Wietnamie

    Adres

    AT UK Consulting Limited
    160 Kemp House City Road
    London, EC1V 2NX

    +48 12 44 66 333
    [email protected]

    Twitter Linkedin Facebook Youtube
    Spółki w Wielkiej Brytanii i Irlandii:
    Admiral Tax
    O nas
    Blog
    Kontakt
    Reklamacje
    Polityka Prywatności RODO
    Copyright 2020 by AT UK Consulting Limited All Right Reserved.