Prowadzisz biznes e-commerce i wysyłasz produkty zagranicznym klientom? Przygotuj się na to, że urząd skarbowy weźmie Cię pod lupę. Sklepy sprzedające towary na Allegro, Ebay, OLX, w Empiku czy na innych platformach są od lat obiektem kontroli. Dotyczy to także najmu na platformach typu Booking.com. Wszystko za sprawą zmiany przepisów o podatku VAT. W artykule omówimy zmiany w VAT. Wyjaśnimy również, czy w takich okolicznościach warto przenieść e-sklep za granicę i jak to zrobić.
Od kilku lat rząd wdraża w życie działania, które mają na celu zapobieganie wyłudzeniom podatku VAT i uszczelnienie polskiego systemu podatkowego. Po jednolitych plikach kontrolnych, mechanizmie podzielonej płatności i białej liście podatników VAT, pracuje nad kolejnym rozwiązaniem – zaimplementowanie dyrektywy 2020/284. Jej celem jest zapobieganie nieprawidłowościom w kwestii podatku VAT, a każde z państw członkowskich powinny ją wdrożyć do końca 2023 roku. Ze względu na fakt, że przedmiotem działań są transakcje transgraniczne realizowane przez internet, efekty implementacji odczują firmy sektora e-commerce prowadzące sprzedaż międzynarodową. Jaka jest przyczyna planowanych zmian podatkowych?
Powody wdrożenia dyrektywy 2020/284
Zgodnie z aktualnie obowiązującym prawem w przypadku wewnątrzwspólnotowej sprzedaży towarów na odległość, VAT należy rozliczyć w państwie konsumenta. Choć regulacje w zakresie WSTO wprowadzają uproszczenia w rozliczeniu VAT, lokalne organy podatkowe często mają problemy z egzekwowaniem podatku od takich transakcji. Wdrożenie dyrektywy 2020/284 ma pomóc organom podatkowym w lepszym wykrywaniu nierzetelnych firm, które dopuszczają się nie tylko oszustw podatkowych, ale także innych nieprawidłowości.
Jak czytamy w uzasadnieniu zmian w prawie: „Państwa członkowskie nie są w stanie samodzielnie uzyskać od osób trzecich – np. dostawców usług płatniczych – informacji niezbędnych do kontroli transgranicznych dostaw towarów i świadczenia usług objętych VAT, zapewnienia prawidłowego stosowania przepisów dotyczących VAT e-commerce i rozwiązania problemu oszustw związanych z VAT w sektorze e-commerce”. Jakie zmiany przyniesie w praktyce nowe prawo?
Jakie zmiany dla e-sklepów?
Kiedy nowe prawo wejdzie w życie, banki będą miały obowiązek przekazywania organom podatkowym informacji o transakcjach e-commerce, jeśli płatnik zlokalizowany w kraju członkowskim (np. w Niemczech) przekaże środki pieniężne odbiorcy płatności zlokalizowanemu w innym kraju członkowskim (np. w Polsce) lub poza UE. Co ważne jednak – bank będzie raportował fiskusowi jedynie w sytuacji, jeśli dostawca usług płatniczych zrealizuje w ciągu kwartału kalendarzowego więcej niż 25 płatności transgranicznych na rzecz tego samego odbiorcy.
Czy warto przenieść e-sklep za granicę?
Sklepy internetowe już od kilku lat są na celowniku fiskusa. Sprawdzane są obroty, rejestracja firmy, rejestracja do VAT oraz prawidłowe naliczanie podatku VAT. Kontrole są problemem także dla firm, które działają zgodnie z przepisami, gdyż z reguły są czasochłonne i wymagają zaangażowania przedsiębiorcy. To na co narzekają przedsiębiorcy, którzy wywiązują się ze swoich obowiązków podatkowych i działają „zgodnie ze sztuką”, to głównie brak zrozumienia tematu przez urzędników, wymagania dotyczące dostarczania do urzędu dużej ilości dokumentów, ogrom nie tylko formalności, ale także stresu. Wielu, aby uniknąć takiego scenariusza, przenosi sklep internetowy do jednego z krajów unijnych lub poza UE. Najpopularniejsze wśród Polaków kierunku emigracji biznesowej w sektorze e-commerce to Cypr, Wielka Brytania, Irlandia, Czechy, czy amerykański stan Delaware.
Jak przenieść sklep internetowy za granicę?
Decyzja o przeniesieniu e-sklepu za granicę może zapewnić nie tylko spokojny sen, ale także korzyści podatkowe. Przenoszenie firm do innych przyjaznych podatkowo krajów w celu oszczędności podatkowych jest trendem, który utrzymuje się od lat. Jednak coraz częściej główną motywacją przedsiębiorców do zmikany kraju, jest chęć zmniejszenia biurokracji i stresu nieustannie towarzyszącego każdemu, kto prowadzi firmę w ciągle zmieniającym się gąszczu polskich przepisów. Jak załatwić niezbędne formalności i w praktyce zorganizować cały proces? Pierwszym krokiem do przeniesienia sklepu internetowego za granicę powinna być konsultacja z ekspertem podatkowym, znającym specyfikę zagranicznych rynków. Specjalista przeanalizuje Twoje potrzeby i specyfikę działalności, na podstawie zebranych informacji pomoże wybrać najlepszą lokalizację. Omówi także aspekty podatkowe i opowie o benefitach biznesu za granicą, z których już niebawem będziesz mógł czerpać. Kolejny krok to założenie w wybranym kraju spółki (możesz wykonać go samodzielnie lub z pomocą doświadczonego specjalisty) i… pozbawione niepotrzebnego stresu prowadzenie swojego biznesu. Pamiętaj, że aby prowadzić spółkę za granicą, nie musisz tam mieszkać. Z powodzeniem możesz wykonywać swoje obowiązki z Polski lub innego dowolnego kraju.
