Porównanie kosztów prowadzenia firmy w Polsce i za granicą

Stosunkowo niska kwota wolna od podatku, nieprzychylna administracja i konieczność dopełniania ogromu formalności nie zachęcają do prowadzenia biznesu w Polsce. W artykule wyjaśnimy, jak kształtują się koszty prowadzenia firmy za granicą – na Cyprze, w Irlandii, Czechach, Wielkiej Brytanii i w amerykańskim stanie Delaware.

Prawo daje polskim przedsiębiorcom możliwość założenie spółki w dowolnym kraju na świecie, a korzystne przepisy podatkowe, szereg ulg i uproszczona biurokracja zdecydowanie zachęcają do takiego ruchu. Zwłaszcza dziś, po wprowadzeniu w życie niekorzystnych dla wielu przedsiębiorców i często niejasnych przepisów Nowego Ładu.

Jakie kierunki biznesowej emigracji najchętniej wybierają Polacy?

To, w którym kraju warto założyć spółkę, zależy od wielu czynników: branży, kierunków rozwoju biznesu, rynku zbytu, potrzeb i oczekiwań przedsiębiorcy, a nawet trybu życia. Obecnie najchętniej wybieranymi przez mieszkańców naszego kraju kierunkami emigracji biznesowej są: Cypr, Irlandia, Czechy, Wielka Brytania i Stany Zjednoczone – szczególnie korzystny podatkowy dla niektórych grup przedsiębiorców stan Delaware.

• Ze względu na szereg udogodnień i ulg podatkowych prowadzenie spółki na Cyprze wybierają przede wszystkim firmy z branży nowych technologii, IT (także programiści) oraz podmioty działające w branży kryptowalut. Ogromną zaletą tego kierunku jest możliwość otrzymania rezydencji podatkowej po co najmniej 60 (!) dniach pobytu na wyspie. Jeśli będziesz rezydentem, nie będziesz musiał odprowadzać podatku od dywidend w Polsce. Może się okazać, że na Cyprze będą one także zupełnie zwolnione z opodatkowania (to zależy od indywidualnych parametrów i konkretnej sytuacji podatnika).
• Popularnym kierunkiem biznesowej emigracji Polaków jest także Irlandia. O jej atrakcyjności może świadczyć choćby fakt, że giganci tacy jak Google, Starbucks czy Facebook przenieśli swoje siedziby właśnie tam. System prawno-podatkowy Irlandii uchodzi za wyjątkowo korzystny, zwłaszcza dla firm z branży IT, nowych technologii i kryptowalut, a kwota wolna od podatku wynosi aż 16 500 euro.
• Przychylni urzędnicy, przejrzysty i wygodny system komunikacji z organami prawno-podatkowymi, korzystne stawki opodatkowania, które po pandemii stały się jeszcze bardziej atrakcyjne – to tylko kilka zalet, które zachęcają do założenia lub kupna gotowej (takie rozwiązanie cieszy się sporą popularnością wśród Polaków) spółki w Czechach.
• Choć po wyjściu Wielkiej Brytanii z Unii Europejskiej, przenoszenie biznesu na wyspy nie jest już tak popularne, jak wcześniej, wciąż cieszy się sporym zainteresowaniem Polaków. Zwłaszcza tych prowadzących działalność w branży IT, consultingu i doradztwa, e-commerce, cyfrowego marketingu i transportu. Wśród najważniejszych zalet prowadzenia biznesu w UK przedsiębiorcy wymieniają łatwość i wygodę prowadzenia biznesu, ograniczone do minimum formalności i… przyjaznych urzędników. 
• Coraz popularniejszym kierunkiem emigracji biznesowej jest amerykański stan Delaware. Warto wspomnieć tutaj, że to właśnie w Delaware zarejestrowanych jest ponad 50% amerykańskich spółek giełdowych i aż 63% spółek z listy Fortune 500, czyli najbogatszych spółek w USA. Z punktu widzenia przedsiębiorcy największą zaletą spółki w Delaware jest zerowe opodatkowanie, jeśli zysk pochodzi spoza Stanów Zjednoczonych, a wspólnicy spółki nie są rezydentami USA. Założenie spółki w Delaware będzie więc bardzo korzystne podatkowe dla polskich rezydentów, którzy obsługują klientów spoza USA, np. z Europy czy Azji.

Koszty prowadzenia firmy za granicą – porównanie

Sprawdźmy, ile w praktyce wyniosą kwoty obciążeń podatkowych (uwzględniające kwotę wolną od podatku jako wynagrodzenie i wypłatę dywidendy wg lojalnej stawki CIT) spółek prowadzonych na Cyprze, w Czecha, Irlandii, Wielkiej Brytanii i Delaware w zależności od kwoty rocznego dochodu. Wszystkie wyliczenia stworzono przy założeniu, że działalność spółki będzie realizowana w systemie B2B.

Spółka na Cyprze

W zależności od kwoty rocznego dochodu, suma obciążeń podatkowych spółki na Cyprze wyniesie odpowiednio:

• 50 000 zł – 0 zł
• 100 000 zł – 1310 zł
• 150 000 zł – 7560 zł
• 200 000 zł – 13 810 zł
• 250 000 zł – 20 060 zł
• 300 000 zł – 26 310 zł

Spółka w Czechach

W zależności od kwoty rocznego dochodu, suma obciążeń podatkowych spółki w Czechach wyniesie odpowiednio:

• 50 000 zł – 7500 zł
• 100 000 zł – 15 000 zł
• 150 000 zł – 22 500 zł
• 200 000 zł – 30 000 zł
• 250 000 zł – 37 500 zł
• 300 000 zł – 45 000 zł

Spółka w Irlandii

W zależności od kwoty rocznego dochodu, suma obciążeń podatkowych spółki w Irlandii wyniesie odpowiednio:

• 50 000 zł – 0 zł
• 100 000 zł – 3037,25
• 150 000 zł – 9287,25
• 200 000 zł – 15 537,25
• 250 000 zł – 21 787 zł
• 300 000 zł – 28 037 zł

Spółka w Wielkiej Brytanii

W zależności od kwoty rocznego dochodu, suma obciążeń podatkowych spółki w Irlandii wyniesie odpowiednio:

• 50 000 zł – 0 zł
• 100 000 zł – 6137 zł
• 150 000 zł – 15 637 zł
• 200 000 zł – 25 137 zł
• 250 000 zł – 34 637 zł
• 300 000 zł – 44 137 zł

Spółka w Delaware

Jeśli wspólnicy spółki w Delaware nie są rezydentami USA, a sama spółka czerpie zyski poza Stanami Zjednoczonymi, suma obciążeń podatkowych wyniesie 0 zł. Bez względu na wysokość dochodu.

Decyzję o założeniu spółki za granicą warto poprzedzić rozmową z doświadczonym specjalistą i gruntowną analizą wszystkich „za i przeciw”. Podjęta pochopnie może skutkować potężnym rozczarowaniem, a w szczególnych sytuacjach – problemami z lokalnymi i polskimi organami prawno-podatkowymi.