Zyski z kryptowalut bez podatku na Cyprze? To możliwe

Ostatnia aktualizacja 30 maja, 2023 o 11:48 am.

Obrót kryptowalutami stał się codziennością. Cyfrowe aktywa bazujące na kryptowalutach stały się jednym z wygodniejszych, bezpieczniejszych i zdecydowanie najszybszych sposobów na transfer środków pomiędzy stronami transakcji niezależnie od miejsca, w którym są zawierane. To także coraz częściej używane narzędzie inwestycyjne, a kolejni traderzy zaczynają obrót kryptowalutami każdego dnia. Znaczące zyski z kryptowalut są wypłacane z giełd, a co za tym idzie, poszukiwane są korzystne rozwiązania podatkowe. 

Kryptowaluty na Cyprze

Cypryjska jurysdykcja podatkowa od lat jest znana z innowacyjności i korzystnego systemu podatkowego, który jest jednocześnie częścią UE. Nie jest więc zaskoczeniem, że cypryjskie władze planują wdrożenie szeregu aktów prawnych regulujących i upraszczających stosowanie kryptowalut w legalnych procesach biznesowych, wyprzedając wprowadzenie analogicznych regulacji na szczeblu unijnym. Już teraz Cypr jest idealnym ekosystemem dla przedsiębiorców z szeroko rozumiane sektora krypto od inwestujących w kryptowaluty i rozliczających transakcje w kryptowalutach, po giełdy czy firmy emitujące kryptowaluty. Czy jednak za otwartością na krypto biznes Cypr oferuje także korzyści podatkowe? 

Kryptowaluty w spółce LTD na Cyprze 

Pod względem podatkowym, najkorzystniej opodatkowana jest cypryjska spółka limted (LTD), płacąca 12,5% podatku CIT od zysków (dla porównania – podatkek osoby fizycznej PIT może dojść do 35%). Wielu traderów handluje więc na giełdach korzystając z portfela korporacyjnego założonego na spółkę cypryjską. Przychody spółki można reinwestować w inne firmy, projekty, nie płacąc wówczas żadnego podatku lub wypłacać sobie zyski po opłaceniu 12,5%. 

Właściciele spółek, którzy wypłacają sobie zyski ze spółki, o ile posiadają status rezydenta tzw. Non-Dom, są zwolnieni z podatku od dywidend, a więc cały zysk jest opodatkowany  12,5% wyłącznie na poziomie spółki. Posiadacz statusu Non-Dom jest zobowiązany  jedynie zapłacić specjalne ubezpieczenie tzw. special contribution for health systemw, w wysokości 2,65%.  

O rezydenturze na Cyprze dla Polaków pisaliśmy TUTAJ. 

Dla Polaków ze statusem rezydenta podatkowego w Polsce, dzięki umowie o unikaniu podwójnego opodatkowania, od wypłat ze spółki cypryjskiej również jest brak podatku w Polsce. Założenie spółki LTD na Cyprze nie przysparza problemów i jest możliwe bez konieczności wyjazdu na Cypr. 

Wypłata zysku z giełdy bez podatku

Cypr umożliwia także wypłatę środków bez konieczności płacenia podatku osobom, które posiadają już wypracowane zyski z giełdy. Uzyskując status Non-Dom, czyli rezydenturę na Cyprze, można dokonać wypłaty środków, które wypracowane zostały przez nabyciem statusu rezydenta przez daną osobę. Jest to korzystne rozwiązanie dla osób ze znacznym zyskiem z giełdy, który potrzebują wypłacić jak najkorzystniej podatkowo. Raz uzyskany status Non-Dom pozwala na korzystanie z nieopodatkowanych zysków przez 17 lat. 

Inne zalety rezydentury na Cyprze dla inwestorów krypto

Posiadając status Non-Dom nie płaci się podatków również od przychodów spoza Cypru. Przy dużych przychodach z giełd krypto, podatek w skali 12,5% stanowi znaczącą kwotę. Dla większych inwestorów korzystne jest więc tradowanie za pomocą spółki położonej w innej jurysdykcji w połączeniu z cypryjskim statusem Non-Dom. Przy odpowiednim doborze jurysdykcji jest możliwe osiągnięcie zerowego podatku. Przykładem takiego rozwiązania może być połączenie brytyjskiej spółki LP z rezydencją udziałowca na Cyprze. LP co do zasady nie płaci podatku na poziomie spółki, zaś zyski dystrybuowane do udziałowca, będącego rezydentem na Cyprze również są pozbawione opodatkowania.